Khấu trừ thuế thiết bị khai thác tiền điện tử: Hướng dẫn Mục 179 (2026)

Hầu hết mọi người nghĩ về một Bitcoin thợ mỏ như một cỗ máy kiếm tiền. Ít người nghĩ về những gì nó ảnh hưởng đến họ hóa đơn thuế trong năm họ mua nó - và câu chuyện thứ hai thường quan trọng như câu chuyện đầu tiên.

Khi bạn mua phần cứng khai thác thông qua một doanh nghiệp, IRS coi nó giống như bất kỳ thiết bị nào khác mà doanh nghiệp mua: tài sản cá nhân hữu hình. Theo một điều khoản được gọi là Mục 179, doanh nghiệp có thể khấu trừ giá mua đầy đủ của thiết bị đủ điều kiện trong năm nó được đưa vào sử dụng, thay vì việc giảm giá trị trải dài trong nhiều năm. Đối với người mua trong khung thuế cao, điều đó có thể giảm đáng kể số tiền họ nợ – trước khi người khai thác tạo ra một satoshi duy nhất.

Hướng dẫn này giải thích, bằng tiếng Anh đơn giản, cách thiết bị khai thác phù hợp với Mục 179 và khấu hao tiền thưởng, xem qua một ví dụ hoạt động và chỉ ra cách OneMiners cấu trúc việc mua hàng và lưu trữ để tài liệu mà kế toán viên của bạn cần luôn rõ ràng ngay từ ngày đầu tiên. Chúng tôi cũng đã xây dựng một máy tính Phần 179 tương tác để bạn có thể lập mô hình các con số của riêng mình chỉ bằng vài cú nhấp chuột.

Không ai trong số này là lời khuyên về thuế. Kết quả về thuế phụ thuộc hoàn toàn vào thu nhập, tổ chức, trạng thái nộp hồ sơ và tiểu bang của bạn — vì vậy mọi con số dưới đây đều là minh họa và mọi quyết định thực tế đều thuộc về CPA đủ tiêu chuẩn.

Mục 179 thực sự làm gì

Thông thường, khi doanh nghiệp mua thiết bị sử dụng lâu dài thì không thể khấu trừ toàn bộ chi phí một lần. Nó mất giá tài sản - khấu trừ một phần chi phí mỗi năm trong suốt thời gian sử dụng hữu ích của tài sản. Mục 179 thay đổi thời điểm đó. Nó cho phép một doanh nghiệp chọn khấu trừ toàn bộ chi phí thiết bị đủ điều kiện trong năm đầu tiên, lên tới giới hạn hàng năm do IRS đặt ra, thay vì phải đợi nhiều năm để phục hồi.

Lời kêu gọi rất đơn giản: một khoản khấu trừ ngày nay có giá trị cao hơn khoản khấu trừ tương tự kéo dài trong năm hoặc bảy năm. Nếu doanh nghiệp của bạn có thu nhập chịu thuế trong năm nay, việc kéo dài toàn bộ khoản xóa nợ có thể làm giảm hóa đơn thuế của năm nay thay vì của thập kỷ tới.

Phần cứng khai thác - một ASIC thợ mỏ giống như một Antminer hoặc Whatsminer - là thiết bị vật chất được sử dụng trong một doanh nghiệp. Đó chính xác là hạng mục mà Mục 179 được viết. liệu của bạn việc đủ điều kiện mua hàng vẫn phụ thuộc vào cách bạn mua và cách sử dụng nó, đó là lý do tại sao các phần thực thể và tài liệu bên dưới lại quan trọng.

Phần 179 và khấu hao tiền thưởng: cách họ xếp chồng lên nhau

Mọi người thường sử dụng hai thuật ngữ này thay thế cho nhau, nhưng chúng là những công cụ khác nhau có thể hoạt động cùng nhau.

Chỉ tóm tắt đơn giản. Các giới hạn, tỷ lệ phần trăm và mức giảm dần chính xác thay đổi theo từng năm — xác nhận số liệu của năm hiện tại với CPA của bạn và các nguồn IRS được liệt kê ở cuối bài viết này.

Bài học rút ra thực tế: một kế toán giỏi xem xét cả hai, theo đúng thứ tự, để xác định khoản khấu trừ năm đầu tiên dựa trên thu nhập thực tế của bạn. Công việc của bạn là mua phần cứng phù hợp thông qua tổ chức phù hợp và lưu giữ hồ sơ rõ ràng. Công việc của họ là áp dụng mã.

Một ví dụ điển hình: 50.000 USD cho thợ mỏ, Năm 1

Những con số làm nên điều này cụ thể. Hãy tưởng tượng một doanh nghiệp mua $50,000 thiết bị khai thác mỏ và đưa nó vào sử dụng trong năm nay. Giả sử nó chi trả toàn bộ chi phí mua hàng theo Mục 179 và nằm trong một Khung cận biên 32%.

Chỉ minh họa. Tác động thực tế phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn, mức thu nhập, cơ cấu tổ chức, thuế tiểu bang và các giới hạn áp dụng. Luôn tham khảo CPA đủ tiêu chuẩn trước khi đưa ra quyết định.

Số tiền khấu trừ giống nhau ở mọi khung — nhưng đô la bạn tiết kiệm được mở rộng quy mô với tỷ lệ cận biên của bạn. Đây là khoản mua 50.000 đô la tương tự trên năm khung liên bang:

Hãy tự mình thử: máy tính Phần 179

Đọc về các khoản khấu trừ là một chuyện; nhìn thấy số của riêng bạn là một việc khác. của chúng tôi Máy tính tiết kiệm thuế cho phép bạn chọn một máy thật từ OneMiners danh mục, chọn số lượng và khung liên bang của bạn, đồng thời xem ngay khoản khấu trừ Năm 1 ước tính và chi phí thực tế sau thuế.

Đây là kết quả của một lần Antminer Z15 PRO ở mức 7.350 USD, được mô hình hóa trong khung 32%:

Phiên bản tương tác trên trang công cụ cập nhật theo thời gian thực khi bạn thay đổi công cụ khai thác, số lượng (1–50 đơn vị), khung và liên kết thẳng đến máy bạn đã lập mô hình. Trên đây là ảnh chụp nhanh tĩnh của một kết quả.

Tại sao thiết bị khai thác đủ tiêu chuẩn là tài sản kinh doanh

Mục 179 được xây dựng cho tài sản hữu hình mà doanh nghiệp sử dụng để kiếm tiền. Một máy chủ lưu trữ ASIC công cụ khai thác kiểm tra các hộp đó theo cách mà nhiều "tiền điện tử" không làm được - bạn sở hữu một chiếc máy thực, vật lý, có thể khấu hao chứ không phải yêu cầu trên giấy hoặc mã thông báo. Đây là lý do tại sao nó phù hợp.

Điểm cuối cùng đó quan trọng hơn vẻ ngoài của nó. Bởi vì máy được lưu trữ tại một cơ sở công nghiệp trên một Giá điện cố định 7 năm, giao dịch mua tương tự có thể bị khấu trừ trong năm đầu tiên cũng là giao dịch mua có chi phí điện năng thấp nhất hiện có — hai lợi ích không phải là sự đánh đổi.

Cách thức hoạt động: từ mua hàng đến sản xuất

Con đường từ việc mua một máy khai thác đến Bitcoin Việc đến ví của bạn chỉ cần bốn bước — và chứng từ thuế sẽ được tạo trong quá trình thực hiện chứ không được chốt sau đó.

Khoản khấu trừ dựa trên chi phí của thiết bị - không phải dựa trên những gì Bitcoin làm tiếp theo. Lợi ích về thuế được quyết định khi mua hàng; lợi nhuận khai thác là một câu chuyện riêng biệt, có thể thay đổi.

Các khoản khấu trừ liên tục: lưu trữ, điện, bảo trì

Khoản khấu trừ thiết bị trong năm đầu tiên được chú ý nhiều nhưng các khoản khấu trừ định kỳ lại quan trọng trong suốt thời gian sử dụng của máy. Phí lưu trữ, điện và bảo trì là các chi phí thông thường, cần thiết để vận hành thiết bị — định nghĩa cổ điển về chi phí kinh doanh được khấu trừ — và chúng thường áp dụng vào năm phát sinh, mỗi năm máy chạy.

Đây là nơi hoạt động khai thác trên máy chủ có cấu trúc sạch hơn so với giàn khoan trong phòng ngủ dự phòng. Với OneMiners, dịch vụ lưu trữ và nguồn điện đến dưới dạng hóa đơn được chia thành từng khoản gắn liền với thực thể kinh doanh của bạn, do đó, chi phí liên tục được ghi lại tự động thay vì được tính lại từ hóa đơn điện tại nhà vào thời điểm tính thuế. bạn có thể xem giá lưu trữ hiện tại theo cơ sở và giữ mọi lời khai trong hồ sơ của bạn.

Cơ cấu tổ chức: LLC, S-Corp hoặc chủ sở hữu duy nhất

Mục 179 dành cho các doanh nghiệp và bao gồm cả các công ty sở hữu duy nhất - không phải lúc nào bạn cũng cần một công ty chính thức để yêu cầu điều đó. Nhiều người mua vẫn thiết lập một Công ty TNHH hoặc S-Corp bởi vì nó tách biệt rõ ràng hoạt động khai thác, đơn giản hóa việc ghi sổ kế toán và mang lại cho kế toán nhiều không gian hơn để cơ cấu quyền sở hữu. Con đường nào đúng tùy thuộc vào thu nhập, tình trạng nộp đơn và tiểu bang của bạn.

Điểm cần nhớ: hóa đơn phải được phát hành cho đơn vị yêu cầu khấu trừ. Quyết định cấu trúc trước đây bạn mua dễ dàng hơn nhiều so với việc sửa nó sau đó, vì vậy đây là cuộc trò chuyện cần phải có trước với CPA của bạn.

Tài liệu CPA của bạn sẽ yêu cầu

Một khoản khấu trừ chỉ có giá trị khi có dấu vết trên giấy đằng sau nó. Đối với giao dịch mua khai thác được lưu trữ trên máy chủ, hồ sơ rất đơn giản - và OneMiners tạo ra hầu hết chúng cho bạn.

Bạn không chắc nên bắt đầu từ đâu? OneMiners làm việc với mạng lưới CPA hiểu rõ về tiền điện tử, các khoản khấu trừ khi khai thác và khấu hao thiết bị. Nếu bạn chưa có, bạn có thể yêu cầu giới thiệu.

Cái này làm gì không bìa (đọc phần này)

Việc lập kế hoạch thuế thu hút những suy nghĩ viển vông, vì vậy có một số biện pháp bảo vệ trung thực:

Nếu sử dụng đúng cách, việc xử lý thuế là một lợi thế thực sự khi mua phần cứng thực sự thông qua một doanh nghiệp. Được sử dụng như một mánh lới quảng cáo bán hàng, nó sẽ khiến mọi người gặp rắc rối. Sự khác biệt là hồ sơ sạch sẽ và chuyên nghiệp có trình độ - cả hai đều được xây dựng dựa trên quy trình này.

Câu hỏi thường gặp: khấu trừ thuế thiết bị khai thác tiền điện tử

1. Tôi có cần một tổ chức kinh doanh yêu cầu bồi thường Mục 179 không?

Mục 179 dành cho các doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp tư nhân, vì vậy không phải lúc nào cũng cần có công ty chính thức. Nhiều người mua vẫn thành lập LLC hoặc S-Corp. Cấu trúc phù hợp tùy thuộc vào thu nhập, trạng thái nộp đơn và tiểu bang của bạn - CPA của bạn có thể tư vấn.

2. Số tiền mua tối thiểu để làm cho sản phẩm này có giá trị là bao nhiêu?

Không có mức tối thiểu để đủ điều kiện theo Mục 179 - ngay cả một công cụ khai thác duy nhất được mua thông qua một tổ chức kinh doanh cũng có thể đủ điều kiện. Thang đo tiết kiệm với chi phí thiết bị và khung cận biên của bạn. Tạo mô hình cho hình dáng của riêng bạn với máy tính.

3. Nếu tôi ở trong khung thuế thấp hơn thì sao?

Việc khấu trừ vẫn được áp dụng; giá trị đồng đô la của khoản tiết kiệm chỉ đơn giản là nhỏ hơn theo tỷ lệ. Một người nào đó trong khung 22% chi 25.000 USD cho thiết bị sẽ tiết kiệm được khoảng 5.500 USD tiền thuế liên bang. Doanh thu từ thiết bị và khai thác là như nhau bất kể khung nào.

4. Thế nào là Bitcoin Tôi nhận được phân loại thuế?

Điều đó phụ thuộc vào mức độ tham gia và cơ cấu tổ chức của bạn và đó là quyết định mà chuyên gia thuế của bạn phải đưa ra cho trường hợp cụ thể của bạn. Thảo luận về nó trước khi bạn nộp hồ sơ thay vì sau đó.

5. Điều gì xảy ra nếu Bitcoingiá của nó giảm?

Việc khấu trừ thiết bị của bạn dựa trên giá mua chứ không phải Bitcoingiá trị thị trường của nó, do đó lợi ích Mục 179 được ấn định tại thời điểm mua bất kể biến động giá sau này. Lợi nhuận khai thác vẫn sẽ dao động theo thị trường - đó là một câu hỏi riêng biệt với khoản khấu trừ.

6. Tôi có thể khấu trừ phí lưu trữ không?

Lưu trữ, điện và bảo trì thường được khấu trừ như chi phí kinh doanh thông thường trong năm phát sinh — tách biệt với khoản khấu trừ thiết bị. Điều đó có thể có nghĩa là cả khoản khấu trừ thiết bị Năm 1 và khoản khấu trừ hoạt động liên tục hàng năm.

7. Có OneMiners cung cấp tài liệu về CPA của tôi?

Đúng. Mỗi giao dịch mua đều bao gồm hóa đơn và hóa đơn bán hàng rõ ràng được cấp cho tổ chức của bạn, thỏa thuận lưu trữ ghi lại các khoản phí liên tục và dữ liệu sản xuất nằm trong bảng điều khiển của bạn — mọi thứ cần thiết để ghi lại khoản khấu trừ và lưu trữ.

8. Mục 179 có áp dụng bên ngoài Hoa Kỳ không?

Mục 179 là điều khoản về thuế liên bang của Hoa Kỳ. Các quốc gia khác có quy định riêng về khấu hao và chi tiêu thiết bị. Nếu bạn ở bên ngoài Hoa Kỳ, hãy hỏi chuyên gia thuế địa phương cách khấu trừ thiết bị kinh doanh hoạt động trong phạm vi quyền hạn của bạn.

9. Tôi có thể xác minh giới hạn của năm hiện tại ở đâu?

Sử dụng các nguồn IRS được liệt kê bên dưới - Ấn bản 946, tổng quan về Mục 179 và Biểu mẫu 4562 - và xác nhận số liệu hiện tại với CPA của bạn. Các giới hạn, tỷ lệ phần trăm khấu hao tiền thưởng và các giai đoạn rút tiền thay đổi hàng năm.